Тонкости страховой терминологии понятные далеко не каждому человеку. Многие не знают, что означает бордеро в страховании. Рассмотрим значение этого термина и его основные разновидности.
Что такое бордеро и для чего нужен
Термин «бордеро», широко используемый в страховании, позаимствован из французского языка. Слово«bordereau» дословно переводится как «ведомость», «опись». В страховании этот термин означается список всех возможных рисков. Этот список оформляется и заверяется официально. В нем указываются страховые премии и страховые суммы.
Бордеро оформляется в определенные сроки, они указаны в основном договоре. По сути, список рисков, содержащихся в бордеро— это и есть тот самый объем ответственности по договору страхования. Это все случаи, которые входят в страховую сумму.Бордеро оформляется для того, чтобы стороны реально осознавали степень своей ответственности. Еще одна цель создания данного документа — защита интересов.
Страховые компании работают с самыми разными рисками, есть несколько их классификаций.Однако не факт, что все риски войдут в договор страхования. Бордеро как раз и содержит список договоров страхования по разным рискам.Бордеро высылается перестраховщику перестрахователем с установленной периодичностью.
к содержанию ↑Виды бордеро
Бордеро может быть таких видов:
- Предварительный — это первичная характеристика риска. Такой документ составляется до подписания договора перестрахования. Перестраховщик в этом документе указывает конкретные условия и размер премии. Предварительный бордеро — это первичная характеристика риска.
- Окончательный. После урегулирования вопроса с предварительным бордеро составляется основной или окончательный договор. В нем все условия описываются более широко. В документ входят, помимо рисков, сроки страхования, сумма и разделение ответственности. Такой документ выставляется по рискам, которые фактически приняты к страхованию.
- Сводный. Здесь подразумевается документ, представляющий собой сводную информацию по всем подобным договорам. Эта категория делится на два вида: бордеро премий и бордеро выплат. Сводный бордеро составляется для определения рисков в одном регионе. В частности, в бордеро премий содержится вся информация о страховых суммах, премиях по договорам страхования, перестраховочных комиссиях. Периодичность составления — ежеквартально.
- Рекапитуляция — это список всех бордеро, которые уже были высланы перестраховщику. Такой документ обычно составляется и высылается каждый квартал.
Бордеро убытков в страховании
Под бордеро убытков в страховании принято понимать информацию о договорах, по которым были зафиксированы убытки. Учитываются все убытки, которые были заявлены и оплачены страховщиком.
Форма составления такого бордеро согласовывается при заключении договора перестрахования.В стандартном виде в таком документе содержатся дата, причины убытков, размер выплат, доли перестраховщика.
к содержанию ↑Формат и содержание документа
Для того чтобы документ имел юридическую силу, он должен быть составлен правильно. Бордеро не имеет какой-либо стандартной формы. Для его составления даже не предусмотрено определенного бланка.Поэтому форма и периодичность его составления оговаривается перестраховщиком.
Есть правила, которые следует учитывать при оформлении документа:
- При составлении предварительного бордеро обязательно указываются наименование страхователя и объектов страхования вместе с месторасположением. Также обязательно описываются все возможные риски и сроки страхования.
- При составлении окончательного бордеро помимо того, что указано в предыдущем пункте, следует внести дополнительную информацию. К ней относится страховая сумма и размер премии, объем собственных удержаний, доля перестраховщика.
- Если составляется бордеро премий, нужно указать список заключенных договоров перестрахования, детализацию рисков. Также указывают суммы премий (в том числе тех, что были возвращены при прекращении договоров) и размер вознаграждений перестраховщика.
Для того чтобы документ был удобным для изучения, рекомендуется составлять его в виде таблицы. Кроме того, все бордеро должны быть отражены в журнале учета договоров. Способы учета могут быть разные:
- Каждый бордеро указывается в отдельной строке.
- Все сведения по подобным документам обобщаются, как и сроки по ним(высчитывается среднее значение).
- Завершенные договора учитываются отдельно от действующих.
- Факультативный договор может не указываться в журнале бухучета.
Перечень рисков в страховании
От перечня рисков непосредственно зависит объем страховой ответственности, следовательно, и страховая сумма. Все это отражается в страховом договоре.Есть две большие группы рисков: страховые и нестраховые.Под последними следует понимать группы, которые не подлежат страхованию.
Страховые риски делятся на такие группы:
- Риск высокой степени вероятности, он обязательно включается в договор страхования.
- Случайный риск. Опасность в данном случае неизвестна ни в пространстве, ни по времени, ни по размеру.
- Страховой случай — это реализация риска, который не зависит от страховщика или третьих лиц.
- Страховое событие — это наступление события, не носящего глобальный характер и не влекущего за собой массовые убытки по крупной страховой совокупности.
Стоимость страхования непосредственно зависит от степени вероятности риска. Чем она выше(код «1»— практически 100%-я вероятность), тем более дорогостоящей выйдет страховка. Небольшая вероятность (код «0») подразумевает более легкое и дешевое страхование.