Бордеро в страховании: значение термина, содержание документа

Тонкости страховой терминологии понятные далеко не каждому человеку. Многие не знают, что означает бордеро в страховании. Рассмотрим значение этого термина и его основные разновидности.

Что такое бордеро и для чего нужен

Термин «бордеро», широко используемый в страховании, позаимствован из французского языка. Слово«bordereau» дословно переводится как «ведомость», «опись». В страховании этот термин означается список всех возможных рисков. Этот список оформляется и заверяется официально. В нем указываются страховые премии и страховые суммы.

Бордеро оформляется в определенные сроки, они указаны в основном договоре. По сути, список рисков, содержащихся в бордеро— это и есть тот самый объем ответственности по договору страхования. Это все случаи, которые входят в страховую сумму.Бордеро оформляется для того, чтобы стороны реально осознавали степень своей ответственности. Еще одна цель создания данного документа — защита интересов.

Страховые компании работают с самыми разными рисками, есть несколько их классификаций.Однако не факт, что все риски войдут в договор страхования. Бордеро как раз и содержит список договоров страхования по разным рискам.Бордеро высылается перестраховщику перестрахователем с установленной периодичностью.

Виды бордеро

Бордеро может быть таких видов:

• Предварительный — это первичная характеристика риска. Такой документ составляется до подписания договора перестрахования. Перестраховщик в этом документе указывает конкретные условия и размер премии. Предварительный бордеро — это первичная характеристика риска.
• Окончательный. После урегулирования вопроса с предварительным бордеро составляется основной или окончательный договор. В нем все условия описываются более широко. В документ входят, помимо рисков, сроки страхования, сумма и разделение ответственности. Такой документ выставляется по рискам, которые фактически приняты к страхованию.
• Сводный. Здесь подразумевается документ, представляющий собой сводную информацию по всем подобным договорам. Эта категория делится на два вида: бордеро премий и бордеро выплат. Сводный бордеро составляется для определения рисков в одном регионе. В частности, в бордеро премий содержится вся информация о страховых суммах, премиях по договорам страхования, перестраховочных комиссиях. Периодичность составления — ежеквартально.
• Рекапитуляция — это список всех бордеро, которые уже были высланы перестраховщику. Такой документ обычно составляется и высылается каждый квартал.

Бордеро убытков в страховании

Под бордеро убытков в страховании принято понимать информацию о договорах, по которым были зафиксированы убытки. Учитываются все убытки, которые были заявлены и оплачены страховщиком.

Форма составления такого бордеро согласовывается при заключении договора перестрахования.В стандартном виде в таком документе содержатся дата, причины убытков, размер выплат, доли перестраховщика.

Формат и содержание документа

Для того чтобы документ имел юридическую силу, он должен быть составлен правильно. Бордеро не имеет какой-либо стандартной формы. Для его составления даже не предусмотрено определенного бланка.Поэтому форма и периодичность его составления оговаривается перестраховщиком.

Есть правила, которые следует учитывать при оформлении документа:

• При составлении предварительного бордеро обязательно указываются наименование страхователя и объектов страхования вместе с месторасположением. Также обязательно описываются все возможные риски и сроки страхования.
• При составлении окончательного бордеро помимо того, что указано в предыдущем пункте, следует внести дополнительную информацию. К ней относится страховая сумма и размер премии, объем собственных удержаний, доля перестраховщика.
• Если составляется бордеро премий, нужно указать список заключенных договоров перестрахования, детализацию рисков. Также указывают суммы премий (в том числе тех, что были возвращены при прекращении договоров) и размер вознаграждений перестраховщика.

Для того чтобы документ был удобным для изучения, рекомендуется составлять его в виде таблицы. Кроме того, все бордеро должны быть отражены в журнале учета договоров. Способы учета могут быть разные:

• Каждый бордеро указывается в отдельной строке.
• Все сведения по подобным документам обобщаются, как и сроки по ним(высчитывается среднее значение).
• Завершенные договора учитываются отдельно от действующих.
• Факультативный договор может не указываться в журнале бухучета.

Перечень рисков в страховании

От перечня рисков непосредственно зависит объем страховой ответственности, следовательно, и страховая сумма. Все это отражается в страховом договоре.Есть две большие группы рисков: страховые и нестраховые.Под последними следует понимать группы, которые не подлежат страхованию.

Страховые риски делятся на такие группы:

• Риск высокой степени вероятности, он обязательно включается в договор страхования.
• Случайный риск. Опасность в данном случае неизвестна ни в пространстве, ни по времени, ни по размеру.
• Страховой случай — это реализация риска, который не зависит от страховщика или третьих лиц.
• Страховое событие — это наступление события, не носящего глобальный характер и не влекущего за собой массовые убытки по крупной страховой совокупности.